Załącznik Nr 2
Regulamin Pracy Komisji Rewizyjnej Rady Gminy
w Buczkowicach
§ 1
Komisja Rewizyjna Rady Gminy w Buczkowicach zwana dalej „Komisją” działa na podstawie ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, Statutu Gminy oraz niniejszego regulaminu.
§ 2
1. Komisja realizuje funkcję kontrolną a także opiniodawczą i inicjującą.
2. Działalność Komisji służy Radzie Gminy dla doskonalenia działalności Gminy.
§ 3
Zadaniem Komisji jest kontrola działalności Wójta Gminy, gminnych jednostek organizacyjnych oraz jednostek pomocniczych Gminy.
§ 4
Do zadań Komisji Rewizyjnej w szczególności należy:
1. Opiniowanie wykonania budżetu Gminy oraz występowanie z wnioskiem do Rady Gminy w sprawie udzielenia lub nie udzielenia absolutorium Wójtowi z tego tytułu,
2. Badanie pod względem legalności, gospodarności, celowości i rzetelności działalności kontrolowanych jednostek,
3. Badanie realizacji uchwał Rady Gminy,
4. Rozpatrywanie skarg na działalność Wójta Gminy oraz gminnych jednostek organizacyjnych,
5. Badanie realizacji składanych przez radnych interpelacji i wniosków.
6. Kontrola wykonywania przez Wójta nadzoru nad gminnymi jednostkami organizacyjnymi
§ 5
Komisja podejmuje kontrolę na wniosek:
1. Rady Gminy,
2. Z własnej inicjatywy, do której upoważnia ją Rada niniejszym regulaminem.
§ 6
1. Komisja składa się z Przewodniczącego, Zastępcy Przewodniczącego oraz z członków wybieranych spośród radnych zwykłą większością głosów, w obecności co najmniej połowy składu Rady.
2. Skład Komisji nie przekracza pięciu osób.
3. Odwołanie członków komisji następuje na zasadach określonych w ust.1.
4. W skład komisji nie mogą być powoływani radni pełniący funkcję Przewodniczącego i Wiceprzewodniczącego Rady.
§ 7
1. Przewodniczący Komisji organizuje pracę Komisji i prowadzi jej obrady. W przypadku nieobecności Przewodniczącego Komisji jego zadania wykonuje Zastępca Przewodniczącego lub wskazana przez Niego osoba.
2. Prawo do zwoływania posiedzeń Komisji Rewizyjnej przysługuje Przewodniczącemu Komisji Rewizyjnej, Zastępcy Przewodniczącego oraz pod ich nieobecność Przewodniczącemu Rady Gminy.
§ 8
1. Członkowie Komisji podlegają wyłączeniu od udziału w działaniach Komisji w sprawach, w których może powstać podejrzenie o ich stronniczość lub interesowność.
2. W sprawie wyłączenia Zastępcy Przewodniczącego Komisji oraz poszczególnych członków decyduje pisemnie Przewodniczący Komisji. O wyłączeniu Przewodniczącego Komisji decyduje Rada Gminy.
3. Wyłączony członek Komisji może odwołać się na piśmie od decyzji o wyłączeniu do Rady Gminy, w terminie 7 dni od daty powzięcia wiadomości o tej decyzji.
Rozdział III
Zadania kontrolne
§ 9
Komisja kontroluje działalność Wójta i jednostek organizacyjnych Gminy, bada w szczególności gospodarkę finansową, w tym wykonanie budżetu Gminy. Komisja wykonuje inne zadania kontrolne na zlecenie Rady, w zakresie i w formach wskazanych w uchwałach Rady Gminy.
§ 10
1. Komisja przeprowadza następujące rodzaje kontroli :
1) kompleksowe – obejmujące całość działalności kontrolowanego podmiotu lub obszerny zespół działań tego podmiotu,
2) problemowe – obejmujące wybrane zagadnienia z zakresu działalności kontrolowanego podmiotu, stanowiące niewielki fragment w jego działalności,
3) sprawdzające – podejmowane w celu ustalenia, czy wyniki poprzedniej kontroli zostały uwzględnione przez jednostkę.
2. Komisja może też przeprowadzić kontrole uzupełniające wcześniej przeprowadzonych kontroli.
§ 11
1. Komisja przeprowadza kontrole kompleksowe w zakresie ustalonym w planie pracy Komisji, zatwierdzonym przez Radę Gminy.
2. Rada Gminy może podejmować decyzje w sprawie przeprowadzenia kontroli kompleksowej nie objętej zatwierdzonym planem pracy Komisji.
3. Komisja może przeprowadzić kontrole problemowe i sprawdzające także wówczas, gdy nie są one objęte zatwierdzonym planem pracy komisji, ale zaakceptowane przez Radę Gminy.
§ 12
Kontrola kompleksowa nie powinna trwać dłużej niż dwa tygodnie a kontrola problemowa i sprawdzająca – dłużej niż tydzień.
§ 13
1. Kontroli Komisji nie podlegają zamierzenia przed ich zrealizowaniem, co w szczególności dotyczy projektów dokumentów stanowiących podstawę określonych działań.
2. Rada może nakazać Komisji nie rozpoczynanie kontroli a także przerwanie kontroli prowadzonej przez Komisję.
Powyższe dotyczy także wykonywania poszczególnych czynności kontrolnych.
3. Rada może nakazać rozszerzenie lub zawężenie zakresu i przedmiotu kontroli.
4. Uchwały Rady, o których mowa w ust. 2 i 3 wykonywane są niezwłocznie.
5. Komisja jest obowiązana do przeprowadzenia kontroli w każdym przypadku podjęcia takiej decyzji przez Radę. Dotyczy to zarówno kontroli kompleksowych, jak i kontroli problemowych.
§ 14
1. Postępowanie kontrolne przeprowadza się w sposób umożliwiający bezstronne
i rzetelne ustalenie stanu faktycznego w zakresie działalności kontrolowanego podmiotu, rzetelne jego udokumentowanie i ocenę kontrolowanej działalności według kryteriów określonych w §4 ust. 2.
2. Stan faktyczny ustala się na podstawie dowodów zebranych w toku postępowania kontrolnego.
3. Jako dowód może być wykorzystane wszystko, co nie jest sprzeczne z prawem. Jako dowody mogą być wykorzystane w szczególności : dokumenty, wyniki oględzin, zeznania świadków, opinie biegłych oraz pisemne wyjaśnienia i oświadczania kontrolowanych.
Rozdział IV
Tryb kontroli
§ 15
1. Kontroli kompleksowych dokonuje w imieniu Komisji zespół kontrolny składający się z co najmniej dwóch członków Komisji lub cała Komisja.
2. Kontrole – z zastrzeżeniem ust. 5 – przeprowadzane są na podstawie pisemnego upoważnienia wydanego przez Przewodniczącego Komisji, określającego kontrolowany podmiot, zakres kontroli oraz osoby wydelegowane do przeprowadzenia kontroli. Jeden egzemplarz upoważnienia podpisuje imiennie Przewodniczący Rady Gminy i jest to traktowane jako upoważnienie wydane Przewodniczącemu Komisji Rewizyjnej.
3. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej co najmniej na 7 dni przed przeprowadzeniem kontroli, zawiadamia na piśmie kierownika kontrolowanej jednostki o zakresie i terminie kontroli.
4. Kontrolujący zobowiązani są przed przystąpieniem do czynności kontrolnych okazać kierownikowi kontrolowanego podmiotu upoważnienie, o którym mowa w ust. 2.
5. W przypadkach nie cierpiących zwłoki każdy z członków Komisji może przystąpić do kontroli problemowej, bez wcześniejszej uchwały Rady oraz upoważnienia, o którym mowa w ust. 2. Za przypadki nie cierpiące zwłoki uważa się w szczególności sytuacje , w których członek Komisji poweźmie uzasadnione podejrzenie popełnienia przestępstwa lub gdy zachodzą przesłanki pozwalające przypuszczać, iż niezwłoczne przeprowadzenie kontroli pozwoli uniknąć niebezpieczeństwa dla życia lub zdrowia ludzkiego, lub też zapobiec powstaniu znacznych strat materialnych w mieniu gminnym. Za znaczne straty materialne przyjmuje się straty równoważne lub większe od kwoty przeciętnego wynagrodzenia za miesiąc poprzedzający ujawnienie strat ogłoszone przez Prezesa GUS w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej
Monitor Polski, zgodnie z art. 5 ust.7 ustawy z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym
funduszu świadczeń socjalnym
6. W przypadku podjęcia działań kontrolnych, o których mowa w ust. 5, kontrolujący obowiązany jest zwrócić się w najkrótszym możliwym terminie do Przewodniczącego Rady, o wyrażenie zgody na ich kontynuowanie.
7. W przypadkach nie zwrócenia się o wyrażenie zgody lub też odmowy wyrażenia zgody, o której mowa w ust. 6, kontrolujący niezwłocznie przerywa kontrolę sporządzając notatkę z podjętych działań, która podlega włączeniu do akt Komisji.
8. Rozpatrywania skarg na działalność Wójta i kierowników gminnych jednostek organizacyjnych dokonuje Komisja Rewizyjna w terminach i na zasadach określonych w Kodeksie Postępowania Administracyjnego.
§ 16
1. W razie powzięcia w toku kontroli uzasadnionego podejrzenia o popełnieniu przestępstwa, kontrolujący niezwłocznie zawiadamia o tym kierownika kontrolowanej jednostki i Wójta, wskazując dowody uzasadniające zawiadomienie.
2. Jeżeli podejrzenie dotyczy osoby Wójta, kontrolujący zawiadamia o tym Przewodniczącego Rady Gminy.
§ 17
1. Kierownik kontrolowanego podmiotu obowiązany jest zapewnić warunki i środki niezbędne dla prawidłowego przeprowadzenia kontroli.
2. Kierownik kontrolowanego podmiotu obowiązany jest w szczególności przedkładać na żądanie kontrolujących dokumenty i materiały niezbędne do przeprowadzenia kontroli, z wyłączeniem informacji i dokumentów objętych tajemnicą państwową, służbową, skarbową i wynikających z ustawy o ochronie danych osobowych.
3. Kierownik kontrolowanej jednostki umożliwia kontrolującym wstęp do obiektów i pomieszczeń kontrolowanego podmiotu.
4. Kierownik kontrolowanego podmiotu, który odmówi wykonania czynności, o których mowa w ust. 1 i 2, obowiązany jest do niezwłocznego złożenia na ręce osoby kontrolującej pisemnego wyjaśnienia.
5. Na żądanie kontrolujących, kierownik kontrolowanego podmiotu obowiązany jest udzielić ustnych i pisemnych wyjaśnień, także w przypadkach innych, niż określone w ust. 2.
§ 18
Obowiązki przypisane niniejszym Regulaminem kierownikowi kontrolowanego podmiotu mogą być wykonywane za pośrednictwem podległych mu pracowników.
§ 19
Czynności kontrolne wykonywane są w dniach oraz w godzinach pracy kontrolowanego podmiotu.
Rozdział V
Protokoły kontroli
§ 20
Kontrolujący sporządzają z przeprowadzonej kontroli – w terminie 7 dni od daty jej zakończenia – protokół kontroli, obejmujący :
1) nazwę i adres kontrolowanego podmiotu,
2) imię i nazwisko kontrolujących,
3) daty rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych,
4) określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,
5) imię i nazwisko kierownika kontrolowanego podmiotu,
6) przebieg i wynik czynności kontrolnych, a w szczególności wnioski kontroli wskazujące na stwierdzone nieprawidłowości w działaniach kontrolowanego podmiotu oraz wskazanie dowodów potwierdzających ustalenia zawarte w protokole,
7) datę i miejsce podpisania protokołu,
8) podpisy kontrolujących oraz kierownika kontrolowanego podmiotu lub notatkę o odmowie podpisania protokołu, z podaniem przyczyny odmowy,
9) wnioski oraz propozycje co do sposobu usunięcia nieprawidłowości,
10) wykaz załączników.
§ 21
1. Kierownik kontrolowanego podmiotu może złożyć na ręce Przewodniczącego Rady
pisemne uwagi dotyczące kontroli oraz jej ustaleń.
2. Uwagi, o których mowa w ust.1 składa się – w terminie 7 dni od daty podpisania przez kierownika kontrolowanego podmiotu – protokołu pokontrolnego.
3. Kierownik kontrolowanego podmiotu ma prawo do złożenia zastrzeżeń na ręce Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej - w terminie 14 dni od daty podpisania protokołu. Podpisany protokół jest wręczany kierownikowi kontrolowanego podmiotu.
4. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej zobowiązany jest do ustosunkowania się do wniesionych zarzutów w terminie 7 dni.
5. Protokół kontroli wraz z wniesionymi zarzutami i odpowiedziami na nie otrzymują – Przewodniczący Rady i Przewodniczący Komisji.
Rozdział VI
Zadania opiniodawcze
§ 22
Komisja opiniuje wykonanie budżetu Gminy i występuje z wnioskiem do Rady w sprawie udzielenia lub nie udzielenia absolutorium Wójtowi z tego tytułu.
§ 23
1. Komisja opiniuje na piśmie wniosek o odwołanie Wójta Gminy.
2. Przewodniczący Komisji przedkłada opinię o której mowa w ust.1 na ręce Przewodniczącego Rady Gminy w terminie 7 dni od daty otrzymania pisemnego wniosku w tej sprawie.
§ 24
Komisja wydaje także opinie w sprawach określonych w uchwałach Rady.
Rozdział VII
Plan pracy i sprawozdania komisji
§ 25
1. Komisja przedkłada Radzie Gminy plan pracy w terminie do 15 dnia stycznia każdego roku.
2. Plan przedłożony Radzie musi zawierać co najmniej:
-terminy odbywania posiedzeń,
-terminy i wykaz jednostek, które zostaną poddane kontroli kompleksowej.
§ 26
1. Komisja składa Radzie – najpóźniej do 30 stycznia każdego roku – roczne sprawozdania ze swojej działalności w roku poprzednim.
2. Sprawozdanie powinno zawierać :
1) liczbę, przedmiot, miejsca, rodzaj i czas przeprowadzonych kontroli,
2) wykaz najważniejszych nieprawidłowości wykrytych w toku kontroli,
3) wykaz uchwał podjętych przez Komisję,
4) wykaz wyłączeń, o których mowa w § 8 niniejszego regulaminu,
5) ocenę wykonania budżetu Gminy za rok ubiegły oraz wniosek w sprawie absolutorium – o ile Komisja już ten wniosek sporządziła.
Rozdział VIII
Posiedzenia komisji
§ 27
1. Komisja obraduje na posiedzeniach zwoływanych przez Przewodniczącego Komisji lub Zastępcę, zgodnie z planem pracy Komisji i w miarę potrzeb.
2. Przewodniczący Komisji zwołuje posiedzenia Komisji w formie pisemnej.
3. Posiedzenia, o których mowa w ust. 1 mogą być zwoływane z własnej inicjatywy Przewodniczącego Komisji a także na pisemny wniosek :
-Przewodniczącego Rady,
-nie mniej niż ¼ ustawowego składu Rady Gminy,
-co najmniej dwóch członków Komisji.
4. Przewodniczący Rady oraz radni składający wniosek w sprawie zwołania posiedzenia Komisji, obowiązani są wskazać we wniosku przyczynę jego złożenia.
5. W obradach Komisji mogą uczestniczyć radni nie będący członkami Komisji lub osoby zaangażowane na wniosek Komisji w charakterze biegłych lub ekspertów, bez prawa udziału w głosowaniu.
6. Z posiedzenia Komisji należy sporządzić protokół, który winien być podpisany przez wszystkich członków Komisji uczestniczących w posiedzeniu.
§ 28
1. Uchwały Komisji zapadają zwykłą większością głosów, w obecności co najmniej połowy składu Komisji.
2. Komisja podejmuje uchwały w głosowaniu jawnym.